Jahresrechnung 2025 mit Ertragsüberschuss von 3.8 Mio. Franken
Erfolgsrechnung
Die Jahresrechnung 2025 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von 3.8 Mio. Franken ab. Das Budget war von einem Aufwandüberschuss von knapp 2.0 Mio. Franken ausgegangen. Dem Gesamtaufwand von 94.2 Mio. Franken stehen Erträge von 97.9 Mio. Franken gegenüber.
Die Steuererträge der direkten Steuern sind 2.4 Mio. Franken höher als budgetiert. Die Erträge der Grundstückgewinnsteuern liegen jedoch um 1.0 Mio. Franken deutlich unter dem Budget. Die Steuerkraft des Kantons Zürich nahm im Vergleich mit der Steuerkraft von Pfäffikon stärker zu, was zu einem höheren Ressourcenausgleich von 1.3 Mio. Franken führt.
Der Bereich Liegenschaften schneidet um 0.4 Mio. Franken besser ab als budgetiert. Dies ist vor allem auf die tieferen Unterhaltskosten sowie auf die tieferen Personalkosten infolge der Nichtbesetzung einer vakanten Hauswartstelle zurückzuführen. Zusätzlich wurde per 01.01.2025 eine Neubewertung der Liegenschaften im Finanzvermögen vorgenommen, was zu einem Bewertungsgewinn von 0.6 Mio. Franken führte. Die Abschreibungen waren mit 0.5 Mio. Franken über dem Budget aufgrund von Umgliederungen in kürzere Abschreibungskategorien für Sanierungen.
Bei den Bereichen Hochbau + Umwelt sowie Tiefbau gab es gesamthaft etwas höhere Kosten von 0.04 Mio. Franken. Ein budgetierter Kantonsbeitrag für die Gewässerpflege wird erst im Jahr 2026 ausbezahlt.
Der Bereich Soziales weist Minderkosten von sehr hohen 1.8 Mio. Franken aus. Dies aufgrund einer geringeren Anzahl Neuanmeldungen sowie einer sehr straffen wirkungsorientierten Fallführung. Dank konsequenter Ablösung auf Drittansprüche (IV, ALV, EL) konnte die Unterstützungsdauer und -intensität deutlich reduziert werden. Zudem fielen die Rückerstattungen des Kantons höher aus als geplant.
Der Bereich Jugend und Integration schliesst mit 0.2 Mio. Franken besser ab als budgetiert. Dies ist auf die tieferen Personalkosten infolge Mutterschaft sowie auf tieferen Ausgaben für Projekte zurückzuführen.
Der Bereich Schule schliesst mit einer Punktlandung mit dem Budget ab. Es gibt lediglich Minderkosten von 0.01 Mio. Franken, was bei einem Nettoaufwand von 27.9 Mio. Franken 0.03% entspricht.
Der betriebliche Aufwand steigt gegenüber dem Budget um 0.05 Mio. Franken, das sind 0.05 %. Der betriebliche Ertrag steigt um 5.0 Mio. Franken, dies entspricht 5.7 %.
Investitionen
Die Netto-Investitionen beliefen sich auf 10.5 Mio. Franken und erreichen damit nur rund 58 % des budgetierten Gesamtbetrages. Für das Oberstufenzentrum Pfaffberg wurden 2.9 Mio. Franken weniger investiert als geplant. Die budgetierten Kosten von 2.45 Mio. Franken für den Kunstrasenplatz A wurden wegen fehlenden Bewilligungen durch den Kanton noch nicht ausgegeben.
Die Selbstfinanzierung beträgt 9.4 Mio. Franken und verfehlt somit die Nettoinvestitionen des Verwaltungsvermögens von 10.2 Mio. Franken nur knapp. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt somit 91 %. Budgetiert war ein Selbstfinanzierungsgrad von 16 %.
Gesamtwürdigung und Ausblick
Für die laufende Legislatur (2022 – 2026) setzte der Gemeinderat die folgenden drei finanzpolitischen Ziele fest. Zwei der drei langfristigen finanzpolitischen Ziele wurden mit der Jahresrechnung 2025 erreicht.
1. Mittelfristiger Ausgleich über 8 Jahre: + 18.7 Mio. Franken
2. Steuerfuss max. 10 % über dem kantonalen Mittel (99 % im 2024): 110 %
3. Nettovermögen pro Einwohner zwischen 0 und 2’000 Franken: 1’035 Franken
Das zweite Ziel zum Steuerfuss hätte – im Nachhinein gesehen – mit einer kleinen Steuerfussreduktion um 2 % auch erreicht werden können, ohne die anderen beiden Ziele zu verfehlen.
Trotz der positiven Ergebnisse in den vergangenen Jahren muss dem Finanzhaushalt weiterhin grosse Beachtung geschenkt werden, damit die finanzpolitischen Ziele weiterhin eingehalten und die geplanten hohen Investitionen ohne allzu grosse Verschuldung finanziert werden können.
Jahresrechnung 2025 – Gemeinderatsbeschluss
Freundliche Grüsse
Daniel Beckmann
Gemeindeschreiber