Budget 2019 – kleiner Aufwandüberschuss bei stabilem Steuerfuss
Bei einem Aufwand von 69,3 Mio. Franken und einem Ertrag von 69,0 Mio. Franken weist das Budget 2019 einen Aufwandüberschuss von 260‘499 Franken aus (Vorjahresbudget 244‘450 Franken) bei gleichbleibendem Steuerfuss von 110 %. Der Finanzplan für die kommenden Jahre zeigt weiterhin eine finanziell angespannte Situation.
Bei den Erträgen nehmen voraussichtlich die Grundstückgewinnsteuern (+ 1,6 Mio. Franken) als auch die Gemeindesteuern (+ 1,6 Mio. Franken) bei gleichbleibendem Steuerfuss von 110 % zu. Der Finanzausgleich steigt von 8,7 Mio. Franken auf 10,3 Mio. Franken Gemäss neuem Gemeindegesetz wird ab 2019 der Finanzausgleich aufgrund der geschätzten Zahlen des aktuellen Jahres erfasst, vorher lag das Bemessungsjahr jeweils 2 Jahre zurück.
Die grösste Kostenzunahme von 2.4 Mio. Franken ist bei der Schule festzustellen. Die Mehrkosten sind überwiegend auf eine Zunahme der Schülerzahlen und somit zusätzlicher Klassen, mehr Kinder in externen Sonderschulen sowie eine Aufstockung im Bereich Schulinformatik infolge Lehrplan 21 zurückzuführen. Auch beim Sozialen ist eine grössere Kostensteigerung von 1.2 Mio. Franken festzustellen. Dies infolge Mehrkosten bei der gesetzlich wirtschaftlichen Hilfe (Gesetzesänderung + KESB) und den Zusatzleistungen (mehr Heimaufenthalte).
Investitionsrechnung
Das Investitionsvolumen im Verwaltungsvermögen beträgt 7,6 Mio. Franken (Vorjahr 8,8 Mio. Franken). Die grössten Investitionsposten sind die Sanierung Schulhaus Pfaffberg (4,5 Mio. Franken) und das Projekt Seestrasse (1,0 Mio. Franken). Für die Investitionen im Finanzvermögen sind nur 0,1 Mio. Franken budgetiert.
Der Cash Flow beträgt 3,96 Mio. Franken Die geplanten Investitionen werden bei diesem Budget zu 52 Prozent aus eigenen Mitteln finanziert.
Entwicklung Steuerfuss in den letzten Jahren
Noch im Jahr 2008 lag der Steuerfuss bei 116 Prozent. Die Einführung des neuen Finanzausgleichgesetzes im Jahr 2012 brachte zusätzliche Erträge. Die Gemeinde gab diese Mehreinnahmen in Form von Steuerfusssenkungen konsequent an die Steuerpflichtigen weiter und senkte den Steuerfuss in zwei Schritten von 114 auf 102 Prozent (Jahr 2013). In den vergangenen Jahren stiegen hingegen die Aufwände der Schule, des Sozialbereichs und der Pflege erheblich an. Daher musste der Steuerfuss in zwei Schritten im Jahr 2016 auf 105 Prozent und im Jahr 2018 um fünf Steuerfussprozente auf 110 Prozent angehoben werden.
Gesamtwürdigung und Ausblick
Alle drei langfristigen finanzpolitischen Ziele des Gemeinderates werden verfehlt. Das Nettovermögen wird weiter abgebaut und wird zu einer Nettoschuld von ca. 10 Mio. Franken. Der angestrebte Cash Flow von 4 Mio. Franken wird knapp nicht erreicht.
Der Steuerfuss liegt mit 110 Prozent ausserhalb der finanzpolitischen Zielvorgabe von maximal 5 Prozent über dem kantonalen Mittel, welches aktuell bei rund 101 Prozent liegt.
Der Gemeinderat ist besorgt, dass alle finanzpolitischen Ziele für das nächste Jahr nicht erreicht werden können. Dem Finanzhaushalt muss weiterhin grösste Beachtung geschenkt werden und weitere Massnahmen wie Effizienzsteigerungen, Leistungsabbau und Steuerfusserhöhungen sind nicht auszuschliessen. Mit dem neuen kantonalen Gemeindegesetz muss der Finanzhaushalt mittelfristig ausgeglichen sein. Diese gesetzliche Vorgabe zwingt die Gemeinde Pfäffikon, weitere Verbesserungsmassnahmen zu treffen.
Hochrechnung Jahr 2018
Das Budget 2018 wurde mit einem Aufwandüberschuss von 244‘450 Franken genehmigt. Gemäss der Hochrechnung 2018 per Ende August wird mit einem Defizit von 1,4 Mio. Franken gerechnet. Hauptgrund sind auch hier die höheren Kosten bei der Bildung, dem Sozialbereich und der Pflegefinanzierung.
Link zum Budget 2019:
Link zum Finanzplan 2018-22:
Freundliche Grüsse
Bennie Lehmann, Gemeindeschreiber-Stellvertreter